총 재산 관리 시리즈 II
2013.08.27 16:50

재정계획엔 기부도 포함을

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재정계획엔 기부도 포함을



온주 피커링 외곽 2에이커 언덕에 웅장하게 자리 잡은 맨션에 사는 피터와 폴라는 1년 중 거의 반은 해외여행으로 세월을 보낸다. 국내에 머물 때는 친구들과 파티를 자주 열고 부부 동반 골프를 친다. 엔지니어 출신인 피터는 25년 전 영국에서 캐나다로 이주한 후 원유 시굴장비 컨설팅회사 디자이너로 일하면서 많은 특허를 출원해 파트너로 승진한 후 2007년 회사지분을 1,200만불에 정리하고 60세부터 은퇴생활을 즐긴다. 은퇴 후 2년 정도 파트타임으로 컨설팅을 하다가 아내의 건강상태가 좋지 않아 완전 은퇴했다.


생활양식 목표


회사지분 정리금의 70%를 채권, 30%를 블루칩 주식에 투자하고 연 50만불 정도의 이윤 배당금 등으로 비교적 호화스런 생활을 한다. 2008~2009년 이후 50% 폭락한 주식(150만불)을 만회하기 위해 2009년 10월 150만불의 채권을 매각한 후 주식을 매입, 손실을 일부 만회했으나 2010년부터 매년 찾아오는 주식 등락으로 재산을 원하는 만큼 늘리지 못했다. 따라서 그들의 투자자산 가치는 1,200만불에서 1,060만불로 줄었다. 6년 동안 갖다 쓴 300만불을 가산하면 1,360만불로 160만불의 투자이익을 낸 셈이다. 피터는 한때 주식 직거래를 즐겼으나 아내의 건강상태로 인해 브로커에게 일임하고 가끔 휴가 중에도 인터넷으로 체크하고 있다. 피터는 공인재정계획사(CFP)를 만나 재정계획 목표를 다음과 같이 세웠다. 첫째, 최소 12%의 투자소득을 원하고 이중 6%를 생활비로 사용. 둘째, 외아들에게 최대의 유산상속. 셋째, 유산상속세금의 최소화. 넷째, 채권자로부터 재산 보호. 다섯째, 자선단체 기부.


생활양식 계획


1. 임대부동산 투자: 유가증권에서 500만불을 팔고 은행융자금 500만불을 합해 미시사가에 위치한 공업용 플라자를 1천만불에 매입했다. 관리비 등 경비를 제하고 연 30만불을 생활비로 쓸 수 있는 임대소득이 나온다. 공실률을 10%로 안전하게 감안한 후의 수입이다. 요지에 있는 플라자는 장기적으로 부동산용도를 바꿀 경우 연 6%의 자산 증가가 예상된다. 레버리지 투자로 연 12%의 투자가치가 오르는 계산이 나온다. 즉 6년 후면 투자한 500만불이 1천만불 가치가 될 수 있다. 채권에 투자한 560만불도 일부는 미래 부동산투자가 가능하다. 대부분의 경우 시간이 지나면 부동산 가치 증가로 재융자를 할 수 있어 제2의 부동산투자가 가능해져 채권에 들어간 투자금은 이자가 급상승하거나 임대수입에 차질이 올 경우 비상금으로 사용하는 것이 안전한 투자전략이라 할 수 있다. RRSP의 반은 보장성연금펀드, 나머지는 채권펀드에 이전했다.

2. 유산상속 계획: 지주회사를 세워 부동산을 포함한 모든 재산을 옮기고 투표할 수 있는 우선주와 보통주를 발행한 후 가족신탁(Family Trust) 소유로 하고 자산가치 동결(IAT. S.85, Estate Freeze)을 하면 부부 사망 시, 부과되는 미래 자산가치 증가에 의한 세금을 보통주를 가진 아들이 책임지게 되어 세금을 한세대 미룰 수 있다. 신탁자산은 채권자로부터 보호받게 된다. 물론 지주회사는 사망 시까지 피터와 폴라가 통제한다.

3. 자선단체 기부: 피터와 폴라는 부부가 모두 사망 시 소득세를 내야 하는 자산증가수입 600만불로 인한 276만불의 자산증가세를 내야 한다. 가장 경제적인 세금 납부는 갖고 있는 생명보험을 이용하는 것이다. 피터는 또한 환경보호단체에 기부를 계획하고 있다. 마지막 부부 사망 시 수령하는 1천만불 중 600만불을 기부하면 자산증가수입 600만불을 공제 받을 수 있다. 이 경우 400만불이 유산으로 넘어간다. 만약 기부하지 않을 경우 1천만불을 수령해 276만불의 자산증가세를 낸다면 724만불의 유산을 물려줄 수 있다. 기부를 안 했을 경우보다 유산상속은 324만불이 적지만 600만불의 기부금은 피터와 폴라 이름으로 남기게 된다. 324만불을 기부하고 600만불의 기부를 하는 셈이 된다. 즉 둘이 내는 기부금 600만불의 46%(272만불)는 국세청에 납부해야 하는 세금 대신에 기부금으로 사용하게 되는 것이다.

결론적으로 재정계획은 재산규모나 생활양식에 따라 재정상담가, 부동산중개인, 변호사, 회계사의 도움으로 피터와 폴라가 원하는 대로 할 수 있다. 가끔 국내 신문에 작게는 100만불에서 크게는 1천만불 이상의 기부금을 내는 기사가 나온다. 종합병원이나 대학교에 가면 기부자들의 명단을 볼 수 있는데 주로 영국계와 유태계, 최근에는 중국계의 이름이 많아지고 있다. 몇 년 전 중국계 사업가가 대학교(UBC)에 1천만불을 기부, 국내인들을 놀라게 한 일이 있는데 앞으로 한인사회에서도 통 큰 기부자가 나왔으면 한다.
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