총 재산 관리 시리즈 II
2013.08.26 18:55

FTS는 세금환불보다는 위험도 먼저 계산

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FTS는 세금환불보다는 위험도 먼저 계산

OPM(타인자본)등을 이용한 투자전략

100세 장수시대(5)

세금 혜택 받는 투자(2) 

2000년대 초부터 연방정부는 국내 자원개발과 대체에너지사업 육성을 위해 소자본으로 시작하는 사업 투자에 대한 세금환불제도를 도입했다. 또한 이런 사업에 투자를 원하는 개인과 회사들에게도 같은 세금혜택을 주고 직간접적으로 자원개발회사들의 주식을 소유할 수 있게 권장했는데 이를 FTS(Flow-Through Share; 플로 스루 주식 또는 유동 주식)라 부른다. 오일 및 광물탐사는 초기에 막대한 자본이 들어가고 현금흐름이 필요하기 때문에 주로 고소득 투자자들을 이용해 세금을 환불해주는 것이다. 온타리오, 퀘벡, BC 등 주정부는 주에 따라 책정된 크레딧을 주고 있다.

ftsopm.jpg 이러한 투자는 개인의 특별한 관심으로 투자가 가능하다. 단지 세금을 환불받으려고 투자하는 것보다는 투자소득과 위험도를 계산해야 한다. 투자자들은 전문지식이 없어도 이러한 자원회사들의 주식을 구입하는 제너럴파트너회사(General Partner; GP)의 리미티드파트너십(Limited Partnership; LP)을 구입해 전문회사에게 주식관리를 맡기고 주식을 간접적으로 구입할 수 있다. 투자한 회사가 오일이나 광물을 발견하면 커다란 투자소득을 기대할 수도 있다. 또한 1~2년 만기 후 구입한 주식이 30%가 떨어져도 원금을 잃지 않는다.

LP 선택 시 주의할 점은 주식액면가를 얼마에 구입하는가를 알아야한다. 최고 25%까지 할인할 수도 있다. 즉 100불을 내고 80불 가치의 주식을 배당받는 것이다. 둘째로 6%의 판매수수료를 먼저 지불하고 연 1~2%의 관리비를 제하는 것이다. 결국 100불 투자하지만 비용을 빼면 74불 투자하는 것이다. 만기 후 환금 시에는 전액이 자산증가로 취급되어 23%의 세금을 내든지, GP사의 뮤추얼펀드로 롤 오버(Roll Over; 차익 등을 정산하지 않고 자동 이전)해 자산증가세를 계속 유보할 수 있다.

상기 경우 10만불을 투자해 4만6천불의 세금환불을 받으면 실제 투자액은 5만4천불이 된다. 2년 후 10만불 투자(실제는 7만4천불)한 주식이 7만불을 유지한다면 1만6,100불의 자산증가세를 내고 5만3,900불을 찾든지, 7만불을 GP사 뮤추얼펀드로 옮길 수 있고, 후에 뮤추얼펀드를 찾을 때 자산증가세를 내면 된다. 특기할 점은 FTS의 투자를 전체 포트폴리오 의 10~15% 이상 넘기지 않는다는 것이다.

이와 더불어 OPM(Other Peoples’ Money; 타인자본)을 이용해 개인소득은 물론 투자소득에서 매년 이자부분을 경비처리해 소득세를 줄일 수 있다. 이 전략은 새로운 것은 아니지만 고소득자 뿐 아니라 누구에게도 해당된다. 은행 등 금융기관들은 소비자들의 돈(OPM)으로 사업을 운영하며 막대한 이익을 낸다. 마찬가지로 성공한 사업가들은 은행융자 또는 빌린 돈으로 사업한다. 한인들 가운데서도 올해 1월20일자 본 칼럼을 참조해 안전한 재무분석이 나올 경우 라인오브크레딧(LOC)을 이용해 통제 가능한 투자를 선택할 수 있다. 통제 가능한 투자란 세계경제 돌발변수에 의한 대중심리에 좌우되지 않고 투자자들의 능력에 따라 운용될 수도 있다. 시간이나 능력이 부족하면 성공적으로 투자를 잘하는 친지들이나 전문회사와 공동투자하는 것도 한 방법이다. 아니면 전문회사에 운용을 맡길 수도 있다.

전문직을 가진 고소득자들은 사무실을 임대하는 대신 건물을 구입하는 것이 좋은 투자가 될 수 있다. 개인사업자들도 형편대로 건물이 딸린 사업을 찾으면 된다. 일부 한인들은 직장생활을 하면서 LOC를 이용해 임대부동산을 늘리기도 한다. 이들 중에는 재미를 본 사람들도 있는데, 정확한 정보수집과 재무분석, 전문가 이용 및 발품 덕이다. 지난 칼럼에서 강조했듯이 RRSP를 보장성 연금펀드에 최대로 투자한 다음 OPM과 FTS 투자전략을 포함한 포트폴리오를 구성할 수 있다. 
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