총 재산 관리 시리즈 I
2013.08.26 15:55

주거주지 양도소득-생명보험금-복권당첨금 등 면세

추천 수 0 댓글 0
?

단축키

Prev이전 문서

Next다음 문서

+ - Up Down Comment Print
?

단축키

Prev이전 문서

Next다음 문서

+ - Up Down Comment Print


주거주지 양도소득-생명보험금-복권당첨금 등 면세


RRSP(은퇴적금) 조기인출금은 대부분 과세대상 

새집 구입시 1인당 2만달러까지 RRSP 사용 혜택 
모기지 완납하면 RRSP 전액 인출, 펀드 등 투자 가능 






비과세 소득

캐나다 소득세법에 따르면 소득에 따른 세금보고를 안 해도 되는 비과세 소득이 있다. 

* 기본적인 개인세금 공제: 일정액 이하의 소득은 세금을 내지 않는다(금년은 $8,681, 매년 조금씩 바뀜).
* 생명보험금이나 증여받은 재산
* 사망시 급여금 1만 달러 
* 장학금
* Canada Child Tax Benefit(저소측등 자녀 세금환불) 지불금
* 유산 상속이나 선물(누구에게 받든지 상관없음)
* 복권 당첨금
* 사업과 관련되지 않은 도박 이익금
* US Social Security Benefits 중 15%
* 캐나다인 소유 개인법인의 Capital Dividend Account로 받은 이익배당금(Dividend)
* 개인 혹은 단체 상해보험금
* 역모기지(Reverse Equity Mortgage)로부터 받은 지불금
* 자녀 부양 보조금(Child Support Payments)
* 주거주지(Principal residence ? 1 가구 1 주택 대상) 양도소득
* 개인 상해나 사망에 의한 손해보상금
* 노인연금(Old Age Security)제도 하의 Guaranteed Income Supplement(GIS: 저소득층 보조금)와 수당 지불금

아마 누구나 RSP(은퇴적금)에 있는 자금을 사용해야 할 상황이 올 수 있다. 예를 들어 집을 사거나 자녀 대학등록금을 내기위해 조기에 인출을 원할 수도 있다. 안타깝게도 보통 자금을 인출하면 인출분에 대한 세금을 그해에 신고해야 한다. 하지만 RSP 인출분에 대한 세금을 내지 않아도 되는 몇가지 방법이 있다. 1. Lifelong Learning Plan(평생교육계획)


본인과 배우자는 각각 2만 달러까지(각각 1년 최대 1만 달러) 본인이나 배우자 교육 목적을 위해 비과세로 현금을 빼낼 수 있다. 자녀교육을 위해 사용할 수 없으며 인출분을 10년 동안 다시 불입해야 한다.


2. RSP overcontribution(은퇴적금 초과불입)

만약 RSP를 초과불입했다면 초과분을 인출할 수 있고, 일정기간 안에 인출했다면 비과세 대상이 된다. RSP 초과액이 2천 달러가 넘으면 초과분에 대해 한 달에 1%씩 벌금이 부과된다.


3. Home Buyers Plan(새집장만계획)

1992년 통과된 예산법에 의하면 RRSP를 이용해 새집 모기지를 줄일 수 있다. 즉 1인당 2만 달러까지 RRSP를 인출(부부인 경우 4만 달러), 새로 사는 집값을 낼 수 있다. 조건은 지난 5년간 개인집을 소유한 적이 없어야 하며 RRSP 인출 후 다음해 10월1일까지 집을 사야 벌금을 내지 않는다. 지불조건은 RRSP 인출 후 2년째부터 15년에 나누어 낼 수 있다. 예를 들면 금년 3월에 4만 달러의 RRSP를 새집장만계획을 이용해 인출했을 경우 내년 10월1일까지 집을 사야하며 2011년 2월28일 또는 3월1일까지 첫 번째 납부금($40,000/15 = $2,667)을 RRSP 가입 금융기관을 통해 넣어야 한다. 빠른 시일안에 되갚지 못할 경우, 장기적인 RRSP 축적에 차질을 가져올 수 있다. 따라서 30세 이전에 RRSP를 이용한 집장만계획은 숫자상으로는 은퇴금 준비에 불리하게 될 수 있으므로 재정상담가의 조언을 구해야 한다. 예를 들어 30세 부부의 RRSP 4만 달러는 8% 복리로 계산하면 65세에 약 59만1천413달러가 된다. 만약 새집장만계획을 이용해 18년 후 RRSP 4만 달러를 완납한 후 65세가 되었을 때는 8% 복리로 증식할 경우 RRSP는 26만7천937달러로 줄게 된다.


4. Self Directed RRSP (Mortgage in RSP)

모기지를 완납하고 상당액의 RRSP가 축적되었을 경우, 집을 담보로 본인의 RRSP를 융자받을 수 있다. 이 경우 정부에서 책정하는 시중금융기관의 모기지 이자율을 적용해야 한다. 큰 장점은 이자를 금융기관에 갚는 것이 아니라 본인에게 갚는 것이다. 금융기관은 관리비 및 행정비만 받고, 고객은 변호사를 통해 차용증명서(Security Agreement)를 주정부에 등록해야 한다. 예를 들어 50대 부부가 20년 전에 산 25만 달러짜리 집 모기지 를 완납, 현재 50만 달러의 감정가격이 나왔다고 하자. 그리고 이 부부의 RRSP가 총 10만 달러라면 집을 담보로 RRSP 전액을 인출, 10년 상환기간으로 10년 고정이자 6.07%의 모기지와 이자를 갚을 경우, 부부는 10년간 매월 1천145 달러를 본인들의 RRSP 구좌에 갚아야 한다. 이 부부가 매월 1천145달러를 원금보장형 펀드에 투자, 10년 간 8%의 연수익률을 올렸다면 10년 후 RRSP는 20만9천477달러(8% 연수익률)로 증식된다. 한편 본인의 RRSP를 담보로 융자받은 10만 달러를 투자해 12%의 연수익률을 낼 수 있다면 (월 $1,145) 10년 후 축적된 RRSP($209,477) 외에 10만 달러 정도의 현금을 손에 쥘 수 있다. 이 방법을 쓰지 않고 RRSP 10만 달러가 8%로 자랐을 경우 10년 후 21만5천892달러가 된다.


비용은 1천350달러(변호사비 $500 + CHMC Mortgage Ins. $375 + 감정료 $235 + 금융기관 행정비 $225)정도 되며 연 관리비($300 정도)를 추가로 내면 된다. 금융기관에 따라 10% 상하 조절이 가능하고 5만 달러 이상의 모기지를 얻는다면 비용은 큰 문제가 되지 않는다. 상세한 내용은 재정상담가와 상의하는 것이 바람직하다.

?

  1. 불황때'기분좋은 환상' 유산상속? 복권당첨?

    "어디 쓸까" 결정 전에 '표정관리'를 불황때‘기분좋은 환상’유산상속? 복권당첨 ?  감정 추스르고 6개월~1년간 변화적응기간 가져야   내가 지금 거액의 복권에 당첨됐다든지 유산을 상속하게 됐다는 소식을 듣는다면? 머리 속에는 수만가지 생각...
    Date2013.08.26 Category총 재산 관리 시리즈 I By유동환
    Read More
  2. '보장성 연금펀드' 정말 안전한가

    '보장성 연금펀드' 정말 안전한가 “주식 폭락 걱정없다”  “연 5% 수익 보장/ 절세효과/ 조기인출 가능” 주장  S&P 500 지수 작년 11월부터 금년10월까지 S&P 지수(500개 대형기업의 주식을 포함한 지수)는 약 40% 폭락했다. 지난 1...
    Date2013.08.26 Category총 재산 관리 시리즈 I By유동환
    Read More
  3. 다용도 투자상품 '비과세저축 (TFSA)'

    누구나 연간 5천달러까지 면세 보험 산책(6) - 다용도 투자상품 ‘비과세저축 (TFSA)’  내년1월 시행 ... 18세이상자 가입자격  (1) 가입자격: 18세 이상 시민권자나 영주권자라면 누구나 살 수 있다. (2)한도액 및 과세 여부: 누구나 매...
    Date2013.08.26 Category총 재산 관리 시리즈 I By유동환
    Read More
  4. 유산은 창조할 수 있는가?

    Joint Last to Die가 한 방법 보험 산책(5) - 유산은 창조할 수 있는가? 부모중 마지막 생존자 사망 때 보험금 지불  “부동산 . 주식 외에 보험도 재테크 일환”  유산(Estate)은 부모가 살던 집이 될 수도 있고, 부모님이 수익을 위해 운영하던 건물이나...
    Date2013.08.26 Category총 재산 관리 시리즈 I By유동환
    Read More
  5. 30대부터 부동산 . 펀드 투자목표 세워야

    30대부터 부동산 . 펀드 투자목표 세워야 이민 2세인 잭(32세, 변호사, 연봉 12만달러)은 4년전 국내인 질 (32세, 컴퓨터 프로그래머, 연봉 6만달러)과 결혼해 딸 제니퍼 (2살)를 낳고 토론토 근교에서 살고 있다. 3년전 저축한 돈 20만 달러와 장인으로부터 ...
    Date2013.08.26 Category총 재산 관리 시리즈 I By유동환
    Read More
  6. 주거주지 양도소득-생명보험금-복권당첨금 등 면세

    주거주지 양도소득-생명보험금-복권당첨금 등 면세 RRSP(은퇴적금) 조기인출금은 대부분 과세대상  새집 구입시 1인당 2만달러까지 RRSP 사용 혜택  모기지 완납하면 RRSP 전액 인출, 펀드 등 투자 가능  비과세 소득 캐나다 소득세법에 따르면 소득...
    Date2013.08.26 Category총 재산 관리 시리즈 I By유동환
    Read More
  7. 법정대리인이 ‘전년도’ 및 ‘최종’ 보고해야

    법정대리인이 ‘전년도’ 및 ‘최종’ 보고해야 미지급 봉급 등 사후 실현소득도 과세대상 사망자의 세금보고 필수 세금보고 1. 사망 전년도의 세금보고(Return for the year preceding death): 일반적으로 개인 세금보고는 다음해 4월30일까지, 개인사업자나 동업...
    Date2013.08.24 Category총 재산 관리 시리즈 II By유동환
    Read More
  8. 다운타운 젊은층 대상 임대아파트사업 ‘유망’

    다운타운 젊은층 대상 임대아파트사업 ‘유망’ 언제, 어디서, 얼마로 사느냐를 먼저 정해야 은퇴계획은 100세 장수시대에 맞게 세워야 한다. 사망 시까지 지속적으로 연금이 나올 수 있는 충분한 은퇴자금 없이 은퇴한다는 것은 생활수준을 낮추는 결과를 의미...
    Date2013.08.24 Category총 재산 관리 시리즈 II By유동환
    Read More
  9. 메자닌 캐피탈(Mezzanine Capital)을 아십니까?

    메자닌 캐피탈(Mezzanine Capital)을 아십니까? 불과 15억불로 310억불 규모 기업 매입 KKR의 나비스코 인수 ‘메자닌 대표사례’ 사업확장 성패는 타인자본 활용에 달려 1988년 미국에서 사상초유의 메가 기업인수사건이 일어났다. 투자금융회사...
    Date2013.08.24 Category총 재산 관리 시리즈 II By유동환
    Read More
  10. 온주 북부 플라자 시세 3년만에 '반토막'

    렌트 수입 격감 대비법은? 온주 북부 플라자 시세 3년만에 ‘반토막’  건물소유주의 은퇴생활  플라자 매각→ 작은 집 이사 → 임대아파트 구입  여행비 등 각종 지출 삭감 ... 가계부 다시 흑자로  1978년 캐나다로 이주한 씽(64)씨는 부인(60)과 함께 ...
    Date2013.08.22 Category총 재산 관리 시리즈 I By유동환
    Read More
  11. 호황은 길고 불황은 짧다

    호황은 길고 불황은 짧다 불황, 호황과 군중심리  경기가 나빠지면 비관론자 부쩍 늘어  대공황 이후 지속적 제도 개선...불황기 단축  군중심리에 휩쓸리는 사람은 크게 성공 못해  지금 북미경제는 극심한 침체 상태에 처해 있다. 아직 불황의 조건...
    Date2013.08.22 Category총 재산 관리 시리즈 I By유동환
    Read More
  12. 주식회사, 파산해도 투자액만큼만 책임

    주식회사, 파산해도 투자액만큼만 책임 주식회사(1) 18세 이상이면 누구라도 설립 가능  창업비 다소 많지만 다양한 절세혜택  사업목적과 다른 회사이름 쓰면 안돼  캐나다에서 사업을 시작하자면 우선 어떤 형태로 할 것인지를 고려해야 한다. 흔...
    Date2013.08.22 Category총 재산 관리 시리즈 I By유동환
    Read More
  13. 보험은 얼마 짜리가 알맞는가?

    개인마다 다르나 가족수 x 25만 달러가 정답 보험은 얼마 짜리가 알맞은가?  자본재증가세, 부채, 모기지 부담 대물려서야  유동자산 크면 보험금 작아도 돼  ‘한시(Term)’보다는 ‘종신(Whole Life)’을  최근엔 ‘변액(Universal)’ 보험이 인기  우리...
    Date2013.08.22 Category총 재산 관리 시리즈 I By유동환
    Read More
  14. 보험금은 유셔확인 불필요 즉시 지불

    보험금은 유서확인 불필요 즉시 지불 유가족은 세금 및 각종 지출 무리 없이 처리  유산상속 확인비용은 상속재산의 5~10%  보험은 본인 생존 중에도 재테크 역할 가능  사람은 언젠가는 죽을 수밖에 없는 운명이고 보면, 사랑하는 가족을 위해 생명보...
    Date2013.08.22 Category총 재산 관리 시리즈 I By유동환
    Read More
  15. 장애인을 위한 총재산 관리

    정부는 '기본'만 지원, 그룹홈 입주 쉽지 않아 유산창조보험, 헨슨신탁 마련해야 장애인을 위한 총재산 관리  장애는 누구에게나 닥칠 수 있어 관심 갖고 지식 넓혀야 비상시 대처  장애아를 가진 부모에게 가장 큰 관심은 부모가 사망한 후 부...
    Date2013.08.22 Category총 재산 관리 시리즈 I By유동환
    Read More
  16. 장애아를 위한 헨슨신탁 (Henson Trust)

    상속형, 또는 부모생전에도 설립 가능 장애아를 위한 헨슨신탁 (Henson Trust)  ‘재산 10만 달러 미만’ 조건에 무관, 정부지원 받아  RRSP나 생명보험도 ‘신탁’해야 무세금/ 검인비 절약  장애자녀를 가진 부모의 상속계획은 각별한 주의가 필요하...
    Date2013.08.22 Category총 재산 관리 시리즈 I By유동환
    Read More
  17. 장애아 가족의 절세 계획

    장애아 가족 특별 자산계획 필요 장애아 가족의 절세 계획  부모는 유언 통해 자녀위한 유산 신탁 가능  신체 장애아 혹은 정신 장애아가 있는 가족들에게는 특별한 자산 운영 계획이 요구된다. 장애의 종류 또한 부모의 자산 운영 계획에 영향을 준다...
    Date2013.08.22 Category총 재산 관리 시리즈 I By유동환
    Read More
  18. 장애인을 위한 총재산 관리(6)

    확정하고 최선 다해  장애인을 위한 총재산 관리 (6)  어려서부터 총체적 계획이 최선 절세 . 은퇴 . 상속 계획 분명하게 유산으로 신탁설립할 땐 집행인 선정 중요  4. 계획의 수립 충분한 정보수집과 합당한 목표가 설정된 다음 목표달성에 수...
    Date2013.08.22 Category총 재산 관리 시리즈 I By유동환
    Read More
  19. 장애인을 위한 총재산 관리(5)

    목표 확정하고 최선 다해 성취하라 장애인을 위한 총재산 관리 (5)  철저한 정보수집 . 모든 문제점 나열 검토 지원금 . 취업보조 등 각종 혜택 자기가 챙겨야  소득 보조금 신청절차 i) 지역사회봉사부 Ministry of Community and Social Servic...
    Date2013.08.22 Category총 재산 관리 시리즈 I By유동환
    Read More
  20. 장애인을 위한 총재산 관리(4)

    순소득 $7만4천 기준 지원에 차이 커 연 $2만 이하면 '저소득자' 간주 장애인을 위한 총재산 관리 (4)  연방정부 외에 주정부도 소득 등 지원 장애자는 생계위해 최대 노력할 의무  전회까지 3번에 걸쳐서 장애인을 위한 정부혜택을 설명했으나 사...
    Date2013.08.22 Category총 재산 관리 시리즈 I By유동환
    Read More
Board Pagination ‹ Prev 1 2 3 4 5 6 Next ›
/ 6

나눔글꼴 설치 안내


이 PC에는 나눔글꼴이 설치되어 있지 않습니다.

이 사이트를 나눔글꼴로 보기 위해서는
나눔글꼴을 설치해야 합니다.

설치 취소

Designed by sketchbooks.co.kr / sketchbook5 board skin

Sketchbook5, 스케치북5

Sketchbook5, 스케치북5

Sketchbook5, 스케치북5

Sketchbook5, 스케치북5

맨위로